Yhtymävaltuusto
Pöytäkirja 11.05.2023/Pykälä 7

15/02.02.01/2023 

KYH  § 14     Valmistelija: talous- ja hallintojohtaja Sari Salopelto

 Kuntayhtymän on laadittava tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi ja sen jälkeen saatettava yhtymävaltuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätös sisältää toimintakertomuksen, talousarvion toteutumisvertailut, tilinpäätöslaskelmat, tilinpäätöksen liitetiedot, allekirjoitukset sekä luettelot ja selvitykset. Tilinpäätöksen allekirjoittavat hallituksen jäsenet ja kuntayhtymän johtaja.

Vuonna 2022 valtionosuusrahoitus 32,2 M€ oli 89,4 % kaikista toimintatuotoista. Rahoitukseen sisältyi lisärahoituksena 1,1 M€ opettajien ja ohjaajien palkkaamiseen sekä 1,3 M€ muuta lisärahoitusta, joka kohdentuu mm. lähihoitaja- ja hoiva-avustajakoulutusten lisäämiseen, ukrainalaisten kouluttamiseen, koronapandemian aiheuttamiin tukitoimiin sekä huoltovarmuuden varmistamiseen.

Toimintatuotot (36,1 M€) kasvoivat 5,4 % ja toimintakulut (32,2 M€) 0,3 % edellisvuodesta. Toimintakate oli erinomainen 3,9 M€, mutta tässä on huomioitava, että lisärahoituksiin kohdistuvia tuottoja oli kirjattu vuodelle 2022 noin 0,7 M€ enemmän kuin kuluja. Lisärahoituksilla toteutuvat toimenpiteet toteutuvat ja kulut kirjataan osin vasta vuonna 2023 tai jopa vuonna 2024. Näiltä osin vuosien 2020 - 2024 tuloksia tulee tarkastella kokonaisuutena.

Tilikauden tuloksesta ehdotetaan tehtäväksi 1,1 M€ investointivaraus ja varausten ja poistoerojen jälkeen tilikauden ylijäämä on 0,6 M€.

 Investointeja toteutettiin vuoden aikana 8,7 M€, joka on selkeästi normaalia korkeampi taso PO12 uudisrakennus -investoinnin vuoksi. Talousarviossa 2023 on annettu valtuutus jatkaa tilinpäätöksessä 2022 todettavia keskeneräisiä hankkeita vuoden 2022 talousarviomäärärahan puitteissa, vaikka hankkeeseen ei vuoden 2023 talousarviossa olisi määrärahaa.

 Tilikauden aikana ei otettu uutta lainaa. Lainakanta tilikauden päättyessä oli 1,0 M€. Tilikauden rahavarojen muutos oli -5,2 M€ ja omavaraisuusaste edelleen erinomainen 87 %.

 Vuoden lopussa Sampossa työskenteli 370 päätoimista henkilöä, mikä oli 15 vähemmän kuin vuotta aiemmin. Opiskelijavuosien määrä Sampossa oli 3354, mikä on 86 enemmän kuin edellisenä vuonna. Näistä valtionosuusrahoitettavien opiskelijavuosien määrä oli 3108. OKM:n rahoituksen perustana oleva tavoitteellinen opiskelijavuosien määrä oli 3080 eli se ylitettiin 28 opiskelijavuodella.

 Kuntayhtymän hallitus toteaa selonteossaan, että sisäinen valvonta ja riskienhallinta on järjestetty asianmukaisella tavalla. Kuntayhtymässä on vakiinnutettu käyttöön sisäisen valvonnan riskienhallinnan perusteet ja ohjeet. Sisäinen tarkastus on organisoitu talous- ja hallintojohtajan oman toimensa ohessa hoidettavaksi ja tarpeen mukaan ulkoisina palveluina.

 Ympäristöasioista on tilinpäätöksessä annettava lakisääteiset kuntajaoston yleisohjeen mukaiset tiedot. Tilinpäätöksessä ei ole tehty varauksia vastaisiin ympäristömenoihin. Kuntayhtymä laatii erillisen ympäristöraportin, jossa on kartoitus ympäristötiedoista.

 Yhtymävaltuusto on vahvistanut koulutuskuntayhtymän strategiset päämäärät valtuustokausittain. Uuden valtuustokauden 2022 - 2025 strategia valmistui keväällä 2022 ja hyväksyttiin yhtymävaltuustossa 12.5.2022.  Lisäksi vuosittain on määritelty tulosyksiköittäin toiminnan painopistealueet. Valtuustoon nähden tulosalueita sitoo talousarviossa hyväksytty tulosalueen toimintakate. Toteutumisvertailut on esitetty liitteenä olevassa tilinpäätöskirjassa.

 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä

 Sampon eri resurssien suhdetta toisiinsa on sopeutettu suunnitelmallisesti jo usean vuoden ajan. Tuotot seuraavat opiskelijavuosien kertymää ja kulut henkilötyövuosia sekä käytettävissä olevia neliöitä.

Oppivelvollisuuden laajentaminen ja erityisopiskelijoiden määrän kasvu on tuonut uudenlaisia haasteita opetuksen järjestämiseen. Tämä on tiedostettu ja resursseja kohdennetaan lisää opetuksen ja ohjauksen tukemiseen.

Ukrainalaisten maahanmuuton ja ulkomaisten tutkinto-opiskelijoiden myötä koulutus kansainvälistyy.

Vuoden 2023 valtionosuusrahoituksen perustana oleva OKM:n harkinnanvaraisesti määrittämä opiskelijavuosimäärä (3069) on 39 vähemmän kuin vuoden 2022 toteutuneet opiskelijavuodet olivat.

Taloussuunnitelmat perustuvat koulutusalojen laatimiin sopeuttamissuunnitelmiin, jotka sisältävät mm opiskelijavuosien kasvattamisella ja tilojen käytön tehostamisella alijäämäisten koulutusalojen tuloksen parantamista. Valtionosuusrahoituksen riittävyys kasvaviin opiskelijamääriin suunnittelukaudella jää osin harkinnanvaraisesti jaettavien opiskelijavuosien ja lisärahoitusten varaan.

 Rakennusinvestointien tarve on kuntayhtymän volyymiin ja rahoitukseen nähden merkittävä riski. Syksyllä 2020 Imatran Koulukatu 5 -rakennukseen tehdyn kuntokartoituksen vaatimat muutokset toimitilastrategiaan ovat niin laajat, että investointi- ja lainatarve kasvavat merkittävästi. Kuntayhtymän tiedossa olevalla valtionosuusrahoituksella ei nykytoiminnan laajuisia investointeja voida toteuttaa, joten myös toiminnallisia muutoksia tarvitaan. Vaihtoehdot toimitilastrategian muutoksista käsitellään kuntayhtymän hallituksessa kevään 2023 aikana.

Päätösehdotus Kuntayhtymän hallitus päättää
- esittää yhtymävaltuustolle tilikauden tuloksen 1 140 684,25 € käsittelemistä tilinpäätösasiakirjan sivulla 37 esitetyllä tavalla
- päivätä ja allekirjoittaa tilinpäätöksen
- saattaa tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi
- pyytää tilintarkastuksesta ja tilintarkastuskertomuksesta tarkastuslautakunnan lausunnon ja saattaa tilinpäätöksen tämän jälkeen yhtymävaltuuston käsiteltäväksi.

Mikäli tilinpäätöksessä havaitaan kirjoitus- tai muita sen luontoisia asiasisältöön vaikuttamattomia virheitä, talous- ja hallintojohtaja voi tehdä tarvittaessa teknisiä korjauksia ennen yhtymävaltuuston käsittelyä.

Päätös: Hyväksyttiin.

Merkittiin, että johtaja Pekka Turunen osallistui kokoukseen asiantuntijana klo 15.45 - 17.19 ennen asian päätöksentekoa.

Merkittiin, että kuntayhtymän tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Jouko Partanen ja esittelijä Marjo Ruokoniemi osallistuivat kokoukseen asiantuntijoina klo 15.46 - 17.19, varapuheenjohtaja Jouko Rossi ja jäsen Tiina Pulkkinen klo 15.46 - 16.13, jäsen Mirja Henttonen 15.46 - 16.37 ja jäsen Ari Hooman 15.46 - 16.58 ennen asian päätöksentekoa.

Merkittiin, että yhtymävaltuuston 2. varapuheenjohtaja Markku Papinniemi poistui kokouksesta klo 16.13 ennen asian päätöksentekoa.

Merkittiin, että Edusampo Oy:n toimitusjohtajan varahenkilö Sari Salopelto ilmoitti esteellisyydestään ja poistui kokouksesta tilinpäätöksen kohdan 5.1 käsittelyn ajaksi (hallintolain 28 pykälän 1 momentin kohta 4 palvelussuhdejääviys).

Merkittiin, että hallituksen jäsen Saana Kokko poistui kokouksesta asian päätöksenteon jälkeen klo 17.30.

Hallitus päätti pitää kokoustauon klo 17.30 - 17.37.

Lisätietoja antaa Kuntayhtymän johtaja Antti Lehmusvaara, p. 040 501 4244, antti.lehmusvaara@edusampo.fi

 Talous- ja hallintojohtaja Sari Salopelto, p. 040 772 8355,

 sari.salopelto@edusampo.fi

15/02.02.01/2023

TARKLTK  § 21 Valmistelija: hallintosihteeri Marjo Ruokoniemi

Selostus Kuntalain 123 §:n mukaan tilintarkastajan on toukokuun loppuun mennessä tarkastettava julkishallinnon hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös.

 Tilintarkastajan on tarkastettava: 

1)      onko kunnan hallintoa hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti;

2)      antavatko kunnan tilinpäätös ja siihen kuuluva konsernitilinpäätös tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta ja toiminnasta;

3)      ovatko valtionosuuksien perusteista annetut tiedot oikeita;

4)      onko kunnan sisäinen valvonta ja riskienhallinta sekä konsernivalvonta järjestetty asianmukaisesti.

Tilintarkastajan tulee noudattaa valtuuston ja tarkastuslautakunnan antamia ohjeita, jolleivät ne ole ristiriidassa lain, hallintosäännön tai julkishallinnon hyvän tilintarkastustavan kanssa.

 Kuntalain 125 §:n mukaan tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset.

 Kertomuksessa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus.  

 Tilintarkastaja on suorittanut vuoden 2022 hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen tarkastuksen ja antaa siitä kokoukseen tuotavan tilintarkastuskertomuksen.

 Kuntayhtymän hallitus on kokouksessaan 23.2.2023, § 14, hyväksynyt ja allekirjoittanut kuntayhtymän tilinpäätöksen vuodelta 2022.

 Tarkastuslautakunnan on käsiteltävä tilintarkastajan tilintarkastuskertomus ja annettava siitä lausuntonsa sekä otettava kantaa siihen, onko tilinpäätös hyväksyttävissä ja tilivelvollisille myönnettävissä vastuuvapaus. Jos tilintarkastuskertomuksessa on esitetty muistutus, on tarkastuslautakunnan hankittava siitä asianomaisen selitys ja sekä hallituksen lausunto ja esitettävä valtuustolle oma käsityksensä mahdollisesti tarpeellisista toimenpiteistä.

Päätösehdotus Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi tilintarkastuskertomuksen 2022 ja  saattaa kertomuksen käsiteltäväksi valtuustolle sekä esittää valtuustolle, että vuoden 2022 tilinpäätös hyväksytään ja kuntayhtymän taloutta ja hallintoa hoitaneille tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.-31.12.2022.

Päätös: Hyväksyttiin.

Lisätietoja antaa Ulla-Maija Tuomela, p. 050 582 2955, ulla-maija.tuomela(at)bdo.fi

 Jouko Partanen, p. 044 791 5600, jouko.partanen(at)imatra.fi

KYV  § 7     

Hallituksen

päätösehdotus Yhtymävaltuusto käsittelee vuoden 2022 tilinpäätöksen.

 Yhtymävaltuusto käsittelee tilikauden tuloksen 1 140 684,25 € tilinpäätösasiakirjan sivulla 37 esitetyllä tavalla.

Tarkastuslautakunnan

päätösehdotus Yhtymävaltuusto käsittelee tilintarkastuskertomuksen ja merkitsee sen tiedoksi.

Yhtymävaltuusto hyväksyy vuoden 2022 tilinpäätöksen ja myöntää vastuuvapauden kuntayhtymän taloutta ja hallintoa hoitaneille tilivelvollisille tilikaudelta 1.1.-31.12.2022.

Päätös: Yhtymävaltuusto kuuli kuntayhtymän hallituksen puheenjohtajan, kuntayhtymän johtajan ja tulosyksiköiden johtajien puheenvuorot sekä käsitteli vuoden 2022 tilinpäätöksen.

Yhtymävaltuusto hyväksyi tilikauden tuloksen 1 140 684,25 € käsittelyn tilinpäätösasiakirjan sivulla 37 esitetyllä tavalla.

Yhtymävaltuusto merkitsi tilintarkastuskertomuksen vuoden 2022 tilintarkastuksesta tiedoksi, hyväksyi vuoden 2022 tilinpäätöksen ja myönsi vastuuvapauden kuntayhtymän taloutta ja hallintoa hoitaneille tilivelvollisille tilikaudelta 1.1.-31.12.2022.

Merkittiin, että yhtymävaltuuston jäsen Marko Vainikka poistui kokouksesta klo 16.15, yhtymävaltuuston jäsen Anne Marttila-Inkilä klo 16.53, yhtymävaltuuston jäsen Seija Hovi-Kuikko klo 16.56 ja yhtymävaltuuston jäsen Jari Beloff klo 17.02 sekä hallituksen puheenjohtaja Jouni Kemppi klo 16.55 ennen asian päätöksentekoa.