Kuntayhtymän hallitus
Pöytäkirja 12.10.2022/Pykälä 81

81/02.02.00/2022 

KYH  § 81     Valmistelija: talous- ja hallintojohtaja Sari Salopelto

Selostus Kuntayhtymän hallitus on hyväksynyt talousarvion 2023 ja toiminta- ja taloussuunnitelman 2023 - 2025 laadintaperusteet kokouksessaan 25.08.2022 § 57.

 Vuosien 2023 - 2025 toimintasuunnitelmaa ohjaa yhtymävaltuustossa 12.5.2022 § 5 hyväksytty strategia ja tiimiorganisaatioon siirtyminen.

 Taloussuunnittelun lähtökohtana on koulutusalojen laatimat sopeutussuunnitelmat sekä arvio, että valtionosuusrahoitus on 31 M€. Budjetoitu valtionosuus on laskettu käytettävissä olevien valtakunnallisten pohjatietojen ja Sampon koulutusalojen budjetoimien opiskelijavuosien (3182) ja osaamispisteiden perusteella. Valtionosuusrahoituksen osuus toimintatuotoista on 87 %. Toimintatuotot yhteensä kasvavat 0,4 % verrattuna vuoden 2022 talousarvioon.

 Toimintakulut yhteensä pienenevät 1,9 % talousarvioon 2022 verrattuna. Henkilöstökulujen osuus on 69,1 % toimintakuluista. Henkilötyövuosia on 378 ja palkoissa on varauduttu keskimäärin 2,8 % vuotuisiin sopimuskorotuksiin. Henkilösivukuluista on poistunut merkittävänä eränä eläkemenoperusteinen maksu. Palveluiden ostoissa sekä  aineet/tarvikkeet/tavarat -erissä on huomioitu hinnankorotukset (sähkö, lämpö, elintarvikkeet, polttoaineet) sekä uudet toimitilat PORAK ja paperilaboratorio.  

 Esitys kuntayhtymän vuoden 2023 ulkoiseksi talousarvioksi on seuraava: Toimintatuotot               35,6 M€

 Varaston muutos  - 0,3 M€

 Toimintakulut 33,3 M€

 Toimintakate  +2,0 M€

 Rahoituserät   -0,1 M€

 Poistot    -2,5 M€ 

 Tilikauden tulos   -0,6 M€

 Varausten muutos  +0,6 M€

 Tilikauden alijäämä   0,0 M€

 Vuosien 2024 - 2025 taloussuunnitelmat edellyttävät, että alijäämäiset koulutusalat toteuttavat sopeutussuunnitelman niin, ettei vuonna 2024 enää ole alijäämiä. Vuosina 2022 ja 2023 kertyvät alijäämät katetaan edellisiltä vuosilta kertyneillä ylijäämillä.

 Kuntayhtymässä keväällä 2022 alkanut PORAK -uudisrakennus valmistuu kesällä 2023. Investointien kokonaismäärä talousarvioesityksessä on 3,9 M€, josta rakennusinvestointien osuus on 2,7 M€. Suunnitelmakauden 2023 - 2025 investoinnit yhteensä ovat 22 M€. Investoinnit katetaan aiemmin tehdyillä investointivarauksilla ja kertyneillä voittovaroilla sekä uudella lainalla.

 Talousarviovuodelle esitetään talous- ja hallintojohtajalle lainanottovaltuutta korkeintaan 2,0 M€ pitkäaikaiselle tai lyhytaikaiselle lainalle.

 Alijäämäisistä käyttösuunnitelmista ja suurista investoinneista johtuen kuntayhtymän velkaantumisaste kasvaa ja omavaraisuusaste heikentyy.

 Kuntayhtymän tulosalueita on kaksi ja ne ovat Saimaan ammattiopisto Sampo sekä luottamushenkilöhallinto ja tarkastustoimi. Sampon tulosalue jakaantuu neljään tulosyksikköön, joille strategiasta johdetut tavoitteet, toimenpiteet ja mittarit sekä käyttösuunnitelmat sisältyvät talousarvioesitykseen.

 Talousarvioesitys on käsitelty 5.10.2022 kuntayhtymän yhteistoimintaryhmässä. Esitys vuoden 2023 talousarvioksi ja toiminta- ja taloussuunnitelmaksi 2023 - 2025 on liitteenä.

Päätösehdotus Kuntayhtymän hallitus esittää, että yhtymävaltuusto hyväksyy liitteenä olevan talousarvioesityksen 2023 ja toiminta- ja taloussuunnitelmaesityksen 2023 - 2025.

Talous- ja hallintojohtaja voi tehdä talousarvioon tarvittaessa teknisluonteisia korjauksia, jotka eivät vaikuta asiasisältöön.

Päätös: Hyväksyttiin.

Merkittiin, että Edusampo osakeyhtiön toimitusjohtajan varahenkilö Sari Salopelto ilmoitti olevansa esteellinen (hallintolaki 28.1 § kohta 5, yhteisöjäävi) ennen kohdan 6 Tytäryhtiön toiminta ja talous (Edusampo Oy) käsittelyä. Salopelto esitteli asiantuntijana kohdan 6 asiat, minkä jälkeen poistui kokouksesta päätöksenteon ajaksi klo 15.49-16.05.

Lisätietoja antaa Kuntayhtymän johtaja Antti Lehmusvaara, p. 040 501 4244, antti.lehmusvaara@edusampo.fi

 Talous- ja hallintojohtaja Sari Salopelto, p. 040 772 8355, sari.salopelto@edusampo.fi